La recta final del a帽o es una etapa clave en el calendario de las empresas. Llega el momento de hacer balance de los 煤ltimos doce meses, cumplir con las obligaciones tributarias y planificar el siguiente periodo. Para tener unas finanzas saneadas es fundamental saber c贸mo elaborar un presupuesto anual.听
驴Por qu茅 es importante planificar el presupuesto anual para la empresa?听
Las labores del departamento financiero son m煤ltiples y complejas. Por este motivo, en ocasiones, el presupuesto anual se deja para el 煤ltimo momento. La consecuencia de dilatar su elaboraci贸n es que resulta imposible empezar el a帽o con la planificaci贸n econ贸mica redactada, consensuada y aprobada.
Planificar el presupuesto anual con tiempo suficiente ayuda a tomar decisiones estrat茅gicas, como el nivel de producci贸n, las inversiones en infraestructuras o la contrataci贸n de personal.
Adem谩s, un buen presupuesto facilita la detecci贸n de tendencias y la obtenci贸n de un panorama financiero integral y objetivo de la empresa.
Ventajas de contar con un presupuesto anual en la empresa
El control de las finanzas es vital para alcanzar el 茅xito de la empresa a medio y largo plazo. En este sentido, conviene diferenciar entre plan financiero y presupuesto. Aunque ambos conceptos est谩n muy ligados, existen diferencias clave entre ellos.听
El presupuesto ayuda a planificar los gastos esenciales para los pr贸ximos meses, mientras que el plan financiero tiene una visi贸n a m谩s largo plazo, generalmente de cinco o m谩s a帽os. Por tanto, con el presupuesto se administran las cuentas, pero el plan financiero sirve para determinar qu茅 cantidades se asignan a cada partida.
Para lograr el crecimiento de la organizaci贸n, lo id贸neo es ajustarse siempre al presupuesto. Una buena planificaci贸n aporta beneficios como los siguientes:
- Comparar los datos reales con los objetivos previamente fijados.
- Cuantificar y valorar las diferencias entre ambas cifras.
- Anticiparse a posibles impedimentos en el logro de los objetivos.
- Adoptar medidas correctoras para solventar las desviaciones.
- Hacer frente a posibles cambios de tendencia en el futuro.
El principal objetivo de elaborar un presupuesto anual consiste en proporcionar a la empresa un panorama financiero que facilite la toma de decisiones.
驴Qu茅 elementos debe contener el presupuesto anual de una empresa?
Una de las dudas habituales es qu茅 elementos debe contener la planificaci贸n de gastos anuales. Conviene considerar todas las variables esenciales para calcular correctamente c贸mo se invertir谩 el dinero.听
Veamos c贸mo se elabora el presupuesto anual y qu茅 debe incluir:
- Previsi贸n de ingresos partiendo del hist贸rico de ganancias de la empresa.
- Previsi贸n de gastos para desarrollar la actividad con normalidad.
- Presupuesto por departamentos que incluya gastos espec铆ficos.
- Partida para gastos no previstos en la planificaci贸n.
- Plan estrat茅gico con objetivos a medio y largo plazo.
- Revisiones peri贸dicas de gastos e ingresos reales para verificar el cumplimiento de objetivos.
Una vez que se han establecido los objetivos, las estrategias y los recursos disponibles, la empresa est谩 en condiciones de abordar el futuro pr贸ximo con menor incertidumbre.
Al integrar todas las 谩reas de la empresa en el presupuesto anual, resulta m谩s sencillo detectar y corregir posibles desviaciones por departamento.听
9 claves sobre c贸mo elaborar un presupuesto anual
El presupuesto anual es una herramienta fundamental de planificaci贸n que sirve de gu铆a para invertir los recursos de forma productiva y evitar gastos superfluos.听
Si se piensa en c贸mo elaborar un presupuesto anual, resulta evidente que es imprescindible basarse en datos hist贸ricos. Los ingresos y gastos de a帽os anteriores ayudan a plantear posibles escenarios para los meses venideros.听
Para elaborar presupuestos lo m谩s ajustados posible, lo id贸neo es tener una visi贸n global del negocio. Las de 51风流integran planificaci贸n, an谩lisis y ejecuci贸n.听
Las tecnolog铆as de 煤ltima generaci贸n, como business intelligence y machine learning, permiten tomar decisiones 谩giles basadas en anal铆ticas combinadas en tiempo real.
La digitalizaci贸n es clave para cumplir con el plan estrat茅gico de forma eficiente, pero no conviene dejar de lado los siguientes consejos.听
1. Comenzar el presupuesto lo antes posible
Como se ha comentado al principio, generalmente la elaboraci贸n del presupuesto se deja para 煤ltima hora. Si desea tenerlo finalizado y aprobado antes de que termine el a帽o, lo ideal es comenzar hacia octubre o noviembre.
El mes de diciembre est谩 condicionado por las festividades y el cierre del a帽o fiscal, entre otros. Siempre que sea posible, es bueno anticiparse. No obstante, en las pymes la elaboraci贸n y aprobaci贸n del presupuesto anual puede ser m谩s 谩gil y no requerir tanto tiempo.
2. Determinar los objetivos de futuro
El momento de hacer balance del a帽o que termina permite analizar el negocio en profundidad y planificar su futuro. Un elemento clave del presupuesto es la identificaci贸n de las fuentes de ingresos y gastos.
Para alcanzar los objetivos a medio y largo plazo, conviene tener claros los procesos de negocio imprescindibles para desarrollar la actividad y qu茅 recursos son necesarios. El presupuesto es una excelente herramienta para analizar el rumbo de la empresa.
3. Elaborar un presupuesto flexible y din谩mico
Una de las claves para alcanzar las metas empresariales es ajustarse lo m谩ximo posible al presupuesto. Sin embargo, este documento no deber铆a ser tan r铆gido que no admita revisiones peri贸dicas.
La flexibilidad es una de las caracter铆sticas de un buen presupuesto, especialmente en tiempos de incertidumbre econ贸mica. Vivimos en un contexto que se caracteriza por los cambios vertiginosos en las tendencias. Por este motivo, es recomendable que la planificaci贸n anual se pueda reformular en caso de producirse variaciones significativas.
4. Escuchar a los dem谩s departamentos听
No existe ning煤n m茅todo tan efectivo como hacer un presupuesto anual de una empresa coordinando las necesidades de todas las 谩reas.
El budget anual implica recopilar informaci贸n sobre previsiones de gastos de cada departamento. Para su elaboraci贸n resulta esencial mantener una buena comunicaci贸n interna. De esta forma se puede alinear las acciones y objetivos espec铆ficos con las metas globales de la empresa.听
Por otra parte, es recomendable que exista el m谩ximo compromiso posible por parte de todos los involucrados en el cumplimiento del presupuesto.
5. Contemplar posibles desviaciones
As铆 como es recomendable que el presupuesto anual sea flexible, tambi茅n conviene controlar las desviaciones. Las facilitan la labor de supervisi贸n y medici贸n de los gastos.听
Las mediciones ayudan a reaccionar con agilidad y corregir las posibles desviaciones con las acciones apropiadas. Los an谩lisis en tiempo real proporcionan una visi贸n detallada de las partidas clave que se desea controlar.
6. Utilizar soluciones digitales avanzadas听
Actualmente, emplear m茅todos manuales para elaborar presupuestos resulta muy poco eficaz. Las hojas de c谩lculo tienen funcionalidades muy limitadas que no cumplen los m铆nimos para un buen plan contable y gesti贸n de tesorer铆a.听
Como m铆nimo, es recomendable actualizarse con un programa que permita comparar los objetivos propuestos y los realmente alcanzados. Las soluciones de gesti贸n empresarial de 煤ltima generaci贸n automatizan los procesos y simplifican el seguimiento de los planes presupuestarios.听
7. Incluir el presupuesto en el plan estrat茅gico
Si analizamos c贸mo se elabora el presupuesto anual en las empresas punteras, observaremos que siempre se incluye a la direcci贸n y a todos los departamentos.
Sin esta implicaci贸n global, el presupuesto no tiene ning煤n sentido. Por este motivo, conviene enmarcar el documento en el plan estrat茅gico de la compa帽铆a. De esta forma, cada departamento puede verificar el cumplimiento de sus objetivos y los responsables de finanzas pueden disponer de una herramienta con una visi贸n integral.
8. Vigilar el entorno econ贸mico global
Las empresas, sean del tama帽o que sean, sufren la influencia de las tendencias macroecon贸micas. Sus fuentes de ingresos y su nivel de gastos son sensibles al devenir de los mercados.听
Este aspecto cobra mayor importancia en las compa帽铆as que operan a nivel internacional, pero las pymes no deben permanecer ajenas a los cambios. Las circunstancias actuales son un claro ejemplo de c贸mo hacer un presupuesto anual de una empresa sin tener en cuenta el marco econ贸mico y geopol铆tico mundial no sirve de nada.
9. Apostar por la digitalizaci贸n de las finanzas
La transformaci贸n digital de las empresas ya no es una opci贸n. Las compa帽铆as que permanezcan al margen de la tecnolog铆a para la gesti贸n de sus procesos corren un serio riesgo de quedar obsoletas en muy poco tiempo.
En los 煤ltimos a帽os, hemos visto c贸mo avanza la tecnolog铆a. Inteligencia artificial, machine learning, big data, automatizaci贸n son solo algunos conceptos que ya forman parte de la cotidianeidad.
No importa a qu茅 sector se dedica una empresa ni tampoco su volumen de facturaci贸n. La planificaci贸n financiera ayuda a conocer con detalle la situaci贸n real de la compa帽铆a y a dise帽ar los planes de futuro. Adem谩s, es la herramienta id贸nea para valorar las desviaciones y corregirlas con agilidad. Contar con una estrategia clara es indispensable para marcar el rumbo y fijar objetivos.听
Esperamos que este art铆culo sobre c贸mo elaborar un presupuesto anual le resulte de utilidad para fijar sus objetivos financieros para el pr贸ximo a帽o. Recuerda que en 51风流contamos con soluciones digitales a medida para empresas de todos los tama帽os y sectores.
听/听听/听听/听
漏 2020 51风流SE. All rights reserved. 51风流and other 51风流products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of 51风流SE in Germany and other countries. Please see听听for additional trademark information and notices.
